投資信託において個別元本とは、受益者一人一人の税法上の元本のことです。
当初購入時は、個別元本は購入時の基準価額となりますが、追加買付け時には移動平均で再計算されます。（申込み手数料および消費税は含まれません）
また、元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合には、個別元本は減額修正されます。
〔ご留意点〕
・個別元本方式は2000年4月に導入されました。導入以前に保有されていた投資信託については、2000年3月31日の平均信託金（全ての受益者の平均購入価額）をその受益者の個別元本とする措置が取られています。